התפיסה המסורתית של יציאה לפרישה הייתה במשך עשרות שנים חד משמעית כאשר יום אחד אתם עובדים במשרה מלאה, ולמחרת – אתם יוצאים לגמלאות ומפסיקים לעבוד לחלוטין.
בשנים האחרונות, כחלק מהתארכות תוחלת החיים והשינויים בשוק העבודה המודרני, צובר תנופה מודל חדש, גמיש וחכם הרבה יותר בשם פרישה מדורגת (Phased Retirement). לפי דודי לוי מבעלי המרכז לתכנון פרישה, מודל זה מאפשר לעובדים המגיעים לגיל הפרישה להפחית בהדרגה את היקף משרתם לאורך מספר שנים תוך שילוב בין הכנסה חלקית מעבודה לבין קבלת קצבת פנסיה (או משיכת חסכונות) המשלימה את הכנסתם.
יצאנו לבדוק ביחד עם דודי לוי מבעלי המרכז לתכנון פרישה, מהי פרישה מדורגת ומהם היתרונות הכלכליים והאישיים שהיא טומנת בחובה.
מהי פרישה מדורגת ואיך היא עובדת?
פרישה מדורגת היא תהליך מעבר מובנה שבו העובד אינו פורש ביום אחד אלא מפחית את ימי או שעות העבודה שלו בהדרגה (למשל מעבר מ-100% משרה ל-80%, לאחר מכן ל-50% ורק בסוף פרישה מלאה).
לפי דודי לוי, בעוד שהשכר מעבודה יורד עקב ירידה בהיקף המשרה, העובד משלים את הכנסתו באמצעות:
- קצבת פנסיה חלקית או מלאה – החל מגיל הפרישה החוקי בישראל (62-65 לנשים בהתאם לשנת הלידה, 67 לגברים) ניתן להתחיל לקבל קצבת פנסיה מקרן הפנסיה או מביטוח המנהלים, גם אם ממשיכים לעבוד באותו מקום עבודה או במקום אחר.
- המשך הפקדות פנסיוניות – על חלק המשרה שבו העובד ממשיך לעבוד, המעסיק והעובד ממשיכים להפקיד כספים לחיסכון הפנסיוני, מה שמשפר ומגדיל את הזכויות העתידיות.
לרוב, לא מומלץ לבצע משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה, משום שהחלטה זו טומנת בחובה מיסוי גבוה במיוחד.
מהם היתרונות של פרישה מדורגת?
לפי דודי לוי, פרישה מדורגת מציעה יתרונות עצומים המקיפים את כל תחומי החיים של הפורש – מהפן הנפשי-אישי ועד הפן הפיננסי:
- שמירה על הכנסה בתקופת המעבר – אחד היתרונות המרכזיים של פרישה מדורגת הוא האפשרות להמשיך להרוויח כסף גם כאשר היקף העבודה מצטמצם. הפסקת עבודה מלאה עלולה ליצור ירידה משמעותית בהכנסה החודשית, במיוחד אם הקצבה הפנסיונית עדיין אינה משולמת או אינה מספיקה למימון ההוצאות. לדוגמא, אדם שהרוויח 16,000 שקל בחודש ועובר למשרה חלקית עם שכר של 9,000 שקל עשוי להמשיך לממן חלק משמעותי מהוצאותיו באמצעות עבודה, תוך שימוש קטן יותר בחסכונותיו.
- אפשרות להמשיך לחסוך לפנסיה – כאשר ממשיכים לעבוד, ייתכן שניתן להמשיך לצבור זכויות פנסיוניות ולהגדיל את החיסכון, בהתאם להסדר ההעסקה ולהפקדות בפועל. עם זאת, צמצום היקף המשרה עשוי להקטין את השכר המבוטח ואת ההפקדות הפנסיוניות. לפי דודי לוי, חשוב לבדוק כיצד שינוי היקף העבודה ישפיע על החיסכון ועל הקצבה העתידית, ולא להניח שהמשך העבודה בהכרח יגדיל את הפנסיה באותו שיעור כמו בעבר.
- הסתגלות הדרגתית לחיים ללא עבודה מלאה – העבודה מספקת לאנשים רבים לא רק הכנסה, אלא גם מסגרת יומית, קשרים חברתיים, תחושת משמעות ושגרה קבועה. הפסקה פתאומית של העבודה עלולה ליצור תחושת ריקנות או קושי להתרגל לזמן הפנוי. פרישה מדורגת מאפשרת לבדוק כיצד מרגישים עם יותר זמן פנוי, לפתח תחביבים, להקדיש זמן למשפחה ולבנות שגרה חדשה לפני שמפסיקים לעבוד לחלוטין.
- שמירה על קשרים מקצועיים – לעיתים קרובות, עובדים בעלי ניסיון וידע מקצועי יכולים להמשיך ולתרום לארגון גם לאחר צמצום היקף העבודה. לפי דודי לוי, הדבר עשוי להתאים במיוחד למנהלים, ליועצים, לבעלי מקצועות חופשיים ולכל מי שמחזיק בידע שקשה להעביר לעובדים אחרים.
היבטי מיסוי ופנסיה: נקודות קריטיות לתכנון
לפי דודי לוי, תכנון פנסיוני הוא חלק מרכזי בהחלטה כיצד לפרוש בהדרגה כאשר יש לקחת בחשבון את הפרמטרים הבאים:
- תיאום מס ותכנון מדרגות מס – כאשר אדם מקבל במקביל שכר מעבודה וקצבה מקרן הפנסיה, מדובר בשני מקורות הכנסה חייבים במס. לפי דודי לוי, ללא תיאום מס, גוף הפנסיה ינכה את המס המרבי (47%) כאשר בנוסף לתיאום מס מול רשות המסים, מומלץ לבצע קיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה כדי לקבל פטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה, ובכך להפחית משמעותית את החבות הכוללת.
- קיזוזים מול ביטוח לאומי (מבחן הכנסות) – מבוטחים שמגיעים לגיל הפרישה (62-65 לנשים, 67 לגברים) אך טרם הגיעו לגיל הזכאות המוחלטת (גיל 70), כפופים למבחן הכנסות של המוסד לביטוח לאומי. לפי דודי לוי, אם הכנסתכם מעבודה (לא כולל פנסיה) עולה על תקרת הכנסה שנקבעה בחוק, קצבת האזרח הוותיק תקוזז או תבוטל עד להגעתכם לגיל הזכאות המוחלטת. לכן, יש לתכנן את היקף המשרה והשכר כך שלא יפגעו בזכאות לקצבת אזרח ותיק או לחלופין לבחור בדחיית קבלת קצבת האזרח הוותיק בתמורה להגדלתה בעתיד.
- משכורת קובעת לפיצויים ולפנסיה – לפי דודי לוי, מעבר ממשרה מלאה למשרה חלקית אצל אותו מעסיק עלול במקרים מסוימים לפגוע בחישוב פיצויי הפיטורים או הזכויות הפנסיוניות שנצברו לפי שכר אחרון (למשל, פנסיה תקציבית או פנסיה ותיקה). לרוב, מומלץ לחתום על הסכם מפורט מול המעסיק המבטיח כי חישוב הפיצויים עבור תקופת המשרה המלאה ייעשה לפי השכר המלא והמעבר למשרה חלקית ישפיע רק על התקופה החדשה.
לסיכום, פרישה מדורגת היא אינה רק פתרון כלכלי חכם – היא תפיסת עולם שמעמידה את האיזון האישי והאיכות של פרק ב' בחיים במרכז. לרוב, פרישה מדורגת מאפשרת לכם לשמור על חלק מההכנסה, ליהנות ממעבר הדרגתי לגמלאות ולהמשיך להיות פעילים מקצועית.
יועץ פרישה בלתי תלוי או ייעוץ פנסיוני יכול לסייע לכם לשמור על יציבות כלכלית, לקבל החלטות מושכלות ולהגיע לפרישה מלאה כאשר אתם ערוכים טוב יותר לשלב הבא בחיים.